На 39 листах этой Excel-таблицы собраны
самые необходимые формулы
финансовой математики и финансового анализа
Продажа этой комплексной таблицы прекращена
Cоставляющие ее таблицы можно купить:
В составе более полного комплекта из 5 таблиц
посмотрите описание тут
По отдельности:
Посмотрите полный список таблиц
Финансовый анализ. Главная страница
Самый простой и быстрый способ выяснить как идут дела на предприятии и при этом получить объективную картину, свободную от чьих-либо пристрастных истолкований — проанализировать баланс и отчет о прибылях и убытках (ОПУ).
Представьте, что у Вас в руках экономический барометр, Вы видите текущее состояние и тенденцию: стабильно предприятие или дела ухудшаются. Эта таблица позволяет просто ввести данные баланса и ОПУ и получить полную картину финансового состояния предприятия за пять периодов (лет, кварталов, месяцев): 70 показателей и 50 графиков.
Если у Вас нет данных за все 5 периодов или не требуется анализировать столько периодов, можно ввести данные за меньшее число периодов. Как это правильно сделать написано в самой таблице на листе с инструкциями.
Расчет включает:
Анализ баланса и ОПУ:
Динамика важнейших показателей за 5 периодов:
Финансовые коэффициенты за 5 периодов (лет, полугодий, кварталов):
Основой для расчета финансовых показателей служат данные Баланса и ОПУ. Предусмотрены старая и новая форма баланса и ОПУ согласно Приказу Минфина от 02.07.2010 66н
Таблица делает за Вас всю кропотливую сложную работу и дает готовые финансовые показатели в виде чисел и графиков. Вам не надо искать формулы финансовых коэффициентов, они уже собраны и введены в ячейки таблицы для расчетов. Кроме того, показаны сами формулы расчета коэффициентов и краткие пояснения смысла коэффициентов. Таким образом, Вы можете использовать таблицу еще и как справочник.
Для всех расчитываемых коэффициентов приводятся:
Эта часть таблицы состоит из 19 листов. 1 лист с пояснениями, 9 листов для расчета по старому Балансу и ОПУ и 9 листов для расчета по новому Балансу и ОПУ.
Список листов:
Далее полностью показаны 9 расчетных листов для новой формы Баланса и ОПУ. В исходном состоянии таблица содержит данные 4-х Балансов и ОПУ за 2007, 2008, 2009, 2010 годы. Данные за 2010 год введены дважды, чтобы заполнить 5-й период.
Девять расчетных листов для старой формы Баланса и ОПУ выглядят аналогично.
Чтобы увидеть изображение листа в более крупном масштабе надо щелкнуть картинку или ссылку под картинкой.
На этом листе Вы вводите данные баланса за 5 периодов (лет, кварталов, месяцев). Числа надо вводить в ячейки залитые фоном. Промежуточные и общие итоги, горизонтальный и вертикальный анализ баланса расcчитывает таблица.
Можно вводить данные и за меньшее число периодов.
На этом листе Вы вводите данные Отчета о прибылях и убытках за 5 периодов (лет, кварталов, месяцев). Числа вводятся в ячейки залитые фоном. Итоги и горизонтальный анализ ОПУ рассчитывает таблица.
Можно вводить данные и за меньшее число периодов.
И это все! 99% работы сделано. Потребуется ввести еще 6 чисел: 5 сумм уплаченных налогов и длину отчетного периода (на нужных листах будет предупреждение). Дальше 7 листов с анализом финансового состояния, включающих расчет 70 коэффициентов и 50 графиков. Графики можно скопировать и вставить в свою работу.
На этом листе надо ввести суммы уплаченных налогов.
Динамика основных показателей:
1. Валюта баланса
2. Выручка
3. Себестоимость
4. Прибыль от продаж
5. Прибыль до налогообложения
6. Чистая прибыль
7. Налоговая нагрузка
8. Рентабельность проданных товаров
9. Рентабельность активов
10. Ликвидность баланса
Вероятность попасть в план выездных проверок налоговой службы повышается, если:
• Налоговая нагрузка ниже среднеотраслевого значения.
• Рентабельность ниже среднеотраслевых показателей на 10 % и более.
На этом листе ничего вводить не надо, таблица сама все рассчитывает по данным листов «Баланс» и «ОПУ».
Динамика общей суммы активов и групп активов (А1, А2, А3, А4) в абсолютных числах и в процентах.
На этом листе ничего вводить не надо, таблица сама все рассчитывает по данным листов «Баланс» и «ОПУ».
Динамика общей суммы пассивов и групп пассивов (П1, П2, П3, П4) в абсолютных числах и в процентах.
На этом листе ничего вводить не надо, все рассчитывает таблица по данным листов «Баланс» и «ОПУ».
Показатели ликвидности:
1. Текущая ликвидность
2. Перспективная ликвидность
3. Коэф. текущей ликвидности
4. Общий показатель ликвидности
5. Коэф. быстрой ликвидности
6. Коэф. абсолютной ликвидности
На этом листе все рассчитывает таблица по данным листов «Баланс» и «ОПУ».
Показатели финансовой устойчивости:
1. Собственные оборотные средства
2. Коэф. обеспеченности собственными средствами
3. Коэф. обеспеченности материальных запасов собственными средствами
4. Коэф. маневренности собственного капитала
5. Коэф. маневренности собственных оборотных средств
6. Коэф. постоянного актива
7. Коэф. структуры заемного капитала
8. Коэф. долгосрочного привлечения заемных средств
9. Коэф. реальной стоимости имущества
10. Коэф. автономии (финансовой независимости)
11. Коэф. соотношения заемных и собственных средств (самофинансирования).
12. Коэф. финансовой напряженности
13. Коэф. соотношения мобильных и иммобилизованных активов
На этом листе надо ввести длину отчетного периода в днях (год 365, квартал 91, месяц 30), все остальное рассчитывает таблица по данным листов «Баланс» и «ОПУ».
Показатели деловой активности:
1. Коэф. оборачиваемости активов
2. Коэф. оборачиваемости собственного капитала
3. Коэф. оборачиваемости оборотных активов
4. Коэф. оборачиваемости запасов и затрат активов
5. Коэф. оборачиваемости дебиторской задолженности
6. Коэф. оборачиваемости кредиторской задолженности
7. Коэф. оборачиваемости денежных средств
8. Период оборота активов
9. Период оборота собственного капитала
10. Период оборота оборотных активов
11. Период оборота запасов и затрат активов
12. Период оборота дебиторской задолженности
13. Период оборота кредиторской задолженности
14. Период оборота денежных средств
На этом листе ничего вводить не надо, все рассчитывается по данным листов Баланс и ОПУ.
Показатели рентабельности:
1. Коэф. рентабельности активов
2. Коэффициент рентабельности оборотных активов
3. Коэффициент рентабельности основных средств
4. Коэффициент рентабельности собственного капитала
5. Коэффициент рентабельности постоянного капитала
6. Коэффициент рентабельности продаж
7. Коэффициент бухгалтерской рентабельности от обычной деятельности
8. Коэффициент чистой рентабельности
9. Коэффициент валовой рентабельности
10. Коэффициент рентабельности затрат
Возможно, Вам надоели многочисленные «На этом листе ничего вводить не надо», но на самом деле, очень приятно иметь таблицу, которая сама все считает.
Представьте: Вы просто ввели данные баланса и ОПУ и мгновенно получили 7 листов финансовых показателей и обобщающих графиков. Если Вы владелец или руководитель предприятия — можно изучать готовые объективные показатели и делать выводы, а не тонуть в море отчетов.
Если Вы студент, это практически готовый диплом или курсовая, остается только написать вступительную часть и выводы.
Точка безубыточности — важнейший экономический показатель зависящий от соотношения постоянных, переменных затрат и цены продукции.
Но это только число. Значительно полезнее увидеть на графике как ведут себя затраты и прибыль при отклонении от точки безубыточности. Еще полезнее быстро посчитать разные варианты и посмотреть, как меняются графики. Так уж устроен человек, что основную долю информации он получает визуально. В связи с этим разглядывание графиков приносит не только удовольствие, но и пользу — рождаются новые идеи.
Я уже не говорю про такой общепризнанный факт, что графики украшают любую работу, придают наглядность и убедительность. Придают солидность.
Эта таблица не просто считает точку безубыточности, а еще строит графики восьми величин связанных с ней. Скопировать графики из Excel проще простого.
Плюс к этому, сам процесс просчета вариантов, когда не надо отвлекаться на утомительные рутинные операции, а можно сосредоточиться на результате, открывает в голове невидимые шлюзы и дает волю потоку неожиданных решений.
Операционный рычаг показывает как с изменением объемов реализации изменяется конечная прибыль. Это уже не просто число, тут надо обязательно смотреть на график. Операционный рычаг очень бысто изменяется вблизи точки безубыточности и все медленнее по мере удаления. Такой график тоже есть.
Запас финансовой прочности. Точка безубыточности большого магазина в сотни раз больше чем у продуктового ларька, но это не значит, что большой магазин финансово более устойчив. Это покажет только Запас финансовой прочности, он говорит о том насколько далеко предприятие от точки безубыточности. Тоже обязательно смотреть на график. И такой график тоже есть в этой таблице.
Абсолютно УНИКАЛЬНЫЙ расчет. Совершенно точно, Вы нигде не найдете расчета и графика точки безубыточности в пересчете на единицу продукции. При таком подходе постоянные и переменные затраты как бы меняются местами, это позволяет посмотреть на ситуацию с новой стороны и приводит к неожиданным выводам. Чтобы не путать, этот график назван «Порог рентабельности». Вообще-то «Порог рентабельности» и «Точка безубыточности» обозначают одно и то же.
Минимальная наценка. Идея этого расчета подсказана логикой жизни, а точнее — письмами пользователей предыдущих вариантов этой таблицы. Показывает сколько процентов надо прибавить к закупочной цене, чтобы продать товар с нулевой прибылью, покрыв издержки.
В этом ролике показана работа таблицы. Показана старая версия таблицы, но ролик содержит ответ на вопрос «почему не считает».
Эта часть таблицы состоит из 3 листов.
Задаете:
Вы сможете рассчитать точку безубыточности и увидеть на графике как меняются доход и затраты с изменением объемов. Кроме того, для каждого объема реализации вы можете расчитать и увидеть на графике:
Данные для расчета:
Результаты расчета:
На графиках:
Чувствуете? Ввели всего 5 чисел и получили таблицу финансовых показателей и три графика.
Вид графика можно настраивать.
Видно, что на графике точки безубыточности довольно много линий, представляющих разные показатели. Большое количество линий на графике не всегда удобно, так как может мешать восприятию. Для вашего удобства я сделал возможным выбор показателей, которые будут нарисованы на графике.
В верхней части колонок с рассчитанными показателями есть ячейки с управляющими символами. Если в этой ячейке есть любой символ (напр., буква) — соответствующий показатель рисуется на графике. Цвет символа определяет цвет линии на графике. "Жирность" символа определяет толщину линии.
Например, на приведенном выше рисунке в колонке Постоянные затраты стоит символ «y» красного цвета, шрифт жирный (bold). На графике будет изображена красная толстая линия постоянных затрат. Линии переменных затрат на графике не будет. Ячейка B21 (обведена зеленым) задает цвет фона графика, изменяя цвет фона (заливки) ячейки можно изменять цвет фона графика.
График перестраивается с учетом сделанных изменений после нажатия на кнопку Рассчитать.
Таким образом, Вы можете выбирать отображение на графике тех показателей, которые более интересны. По одним и тем же исходным данным можно построить несколько графиков отражающих наборы показателей в нужных сочетаниях.
Графики можно скопировать и вставить в отчет, доклад, дипломную работу, курсовую, реферат.
Термины точка безубыточности и порог рентабельности обозначают одно и тоже. Но имеется один любопытный нюанс — рентабельность обычно понимается как удельная величина, например: прибыль на рубль вложений или на единицу продукции. С этой точки зрения может оказаться очень полезным, как взгляд с другой позиции, построение графика в расчете на единицу продукции.
Таким образом, для фиксированных постоянных затрат, пременных затрат и цены, задавая верхний и нижний объем реализации (выпуска) продукции вы сможете рассчитать порог рентабельности в натуральной и денежной форме. Кроме того, для каждого объема реализации вы можете расчитать и увидеть на графике:
Данные для расчета:
Результаты расчета:
На графике:
Вид графика можно настраивать.
Еще один взгляд на точку безубыточности — меня часто спрашивают: если объемы реализации известны, как рассчитать минимальную наценку на группу товаров, позволяющую окупить затраты.
Надо выделить долю постоянных затрат, приходящуюся на эту группу товаров. Например, пропорционально той доле, которая составляет сумма потраченная на закупку этой группы товаров в общей сумме закупок.
Считаем, что переменные затраты — это затраты на закупку данной группы товаров. Т.е. это стоимость товара по закупочной цене.
Если известны постоянные затраты, переменные затраты, задавая верхнюю и нижнюю величину наценки вы сможете рассчитать минимальную наценку, позволяющую окупить затраты, или, как говорят «сработать в 0». Кроме того, для каждой величины наценки вы можете расчитать и увидеть на графике:
Данные для расчета:
Результаты расчета:
На графике:
Вид графика можно настраивать.
Вы сможете делать расчеты с простыми и сложными процентами
Расчеты с НДС
Вы сможете делать в табличной и графической форме подробный помесячный расчет простых и сложных процентов по депозитам
Вы сможете делать в табличной и графической форме подробные расчеты помесячных аннуитетных (равных) платежей по кредиту
Вы сможете делать в табличной и графической форме подробные расчеты помесячных дифференцированных платежей по кредиту
Таблица работает на Excel для Windows (Excel 2007 - 2016). На ОpenOffice не работает.
Я знаю о чем многие подумали: хорошо бы узнать мнение покупателей этой таблицы. Вот что пишут покупатели в гостевой книге сайта:
Евгений [14.05.2013 в 00:40]
Владимир, спасибо за разработанные таблицы, купил полный комплект некоторое время назад. Также восхищаюсь Вашим сайтом - очень качественно сделано не только в плане продвижения, но и в плане полезности для посетителей!
Дмитрий [28.01.2013 в 12:12]
Когда увидел таблицы со стороны в первый раз, они показались мне очень громоздкими и очень перегруженными информативно! НО! После приобретения и непродолжительного ознакомления, все стало ясно и понятно и даже просто я бы сказал! Спасибо Вам большое Владимир за это творение и за оперативные консультации по возникающим вопросам!
Полина [Москва] [21.02.2012 в 21:23]
Уважаемый Владимир, спасибо Вам за такой колоссальный и трудоемкий труд по созданию этих таблиц. Простые, понятные, удобные, доходчивые. Они мне помогли в написании диплома, расчетной части – это Объединенная. А графики! Так удобно, что они уже есть, можно редактировать под свои запросы. Понравилось, что листы не заблокированы, и можно вносить изменения, например, менять буквенные обозначения на года, добавлять свои комментарии. Диплом защитила на отлично. Таблицы, рекомендую экономистам, финансистам, студентам – реально экономит массу времени!
Инна [Иркутск] [17.06.2010 в 10:46]
Владимир, огромное спасибо за таблицы!!! Работа с ними - отдых для экономистов и финансистов!
Лусине [Долгопрудный] [27.03.2010 в 11:37]
Приобрела все 4 таблицы,просто замечательно! Кому необходимо - всем советую!!!!!!!!!!
Спасибо большое Владимир!!!
С уважением,Лусине
Я гарантирую:
При выходе новой версии.
Чтобы своевременно узнавать о выходе новых версий подпишитесь на рассылку. Форма подписки внизу страницы.
Если Вам нужны эти таблицы, советую заказать их прямо сейчас, потому что цена периодически повышается, в сентябре 2009 года они стоили всего 295 руб.
Владимир Прохоров, 05.03.2010
исправлено 12.01.2013
P.S. Если вы хотите получить рабочую версию одной таблицы и демо-версии всех остальных моих таблиц, подпишитесь на ознакомительную серию из 9 писем с кратким описанием таблиц
Кроме этого, прошу учесть, что извещения об акциях скидок и выходе новых версий получают только подписчики. Никаких специальных объявлений на сайте не делается.
Некоторые письма рассылки будут содержать предложения с ограниченным сроком, поэтому рекомендую подписаться на тот адрес, который вы регулярно просматриваете.
Не рекомендую подписываться на корпоративные почтовые ящики, т.к. есть вероятность что почтовый сервер посчитает рассылку спамом.
Вводите адрес способом копирования/вставки. При ручном вводе велика вероятность ошибки. Я это вижу по адресам подписчиков ***@gmai.com, ***@gmail.ru, ***@mall.ru и подобным. Сколько опечаток делают в той части адреса, которая стоит до @, трудно представить.
Если письмо с подтверждением подписки не пришло в течение нескольких минут — адрес с ошибкой или письмо попало в спам.
Посмотрите полный список таблиц
Финансовый анализ. Главная страница